EFEKTIVITAS PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA AKAD MURABAHAH DI BPRS AL-MADINAH KOTA TASIKMALAYA

BPRS Al-Madinah merupakan lembaga keuangan syariah yang fokus pada kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana pembiayaan berbasis prinsip syariah. Salah satu produk utamanya adalah akad murabahah yang digunakan untuk pembiayaan jual beli dengan margin keuntungan tetap. Namun, dalam pelaksanaannya, BPRS Al-Madinah menghadapi permasalahan pembiayaan bermasalah yang berdampak pada meningkatnya rasio Non Performing Financing (NPF). Berdasarkan data, NPF pada bulan Desember 2024 mencapai 16,51% dan mengalami penurunan menjadi 23,41% pada bulan Maret 2025, angka ini masih di atas batas sehat yang ditetapkan oleh OJK yaitu 5%. Hal ini menunjukkan bahwa strategi penyelesaian pembiayaan bermasalah belum efektif. Efektivitas organisasi dalam menangani pembiayaan bermasalah diukur berdasarkan teori efektivitas Azhar Affandi yang mencakup tujuh indikator, yaitu: kejelasan tujuan, kejelasan strategi pencapaian tujuan, proses analisis dan penyusunan kebijakan, perencanaan yang matang, penyusunan program yang tepat, tersedianya sarana dan prasarana, serta sistem pengawasan yang bersifat mendidik. Metode penelitian yang digunakan adalah kualitatif deskriptif dengan pendekatan studi kasus. Teknik pengumpulan data dilakukan melalui wawancara, observasi, dan dokumentasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa penyelesaian pembiayaan bermasalah pada akad murabahah di BPRS Al-Madinah belum dapat dikategorikan efektif. Kelemahan dalam proses seleksi dan penggalian informasi oleh Account Officer menyebabkan keputusan pembiayaan tidak sepenuhnya mencerminkan kondisi nasabah, sehingga masih terjadi peningkatan pembiayaan bermasalah setiap tahunnya. Nasabah bad character atau tidak memiliki itikad yang menjadi permasalahan utama saat ini sehingga analisis proses seleksi dan analisis awal terhadap calon nasabah perlu di tingkatkan. Hal ini dibuktikan dengan masih tingginya rasio NPF Per Maret tahun 2025 memiliki NPF sebesar 23,41% angka tersebut masih jauh di atas ambang batas sehat yang ditetapkan OJK. Selain itu, terjadi peningkatan jumlah nasabah yang mengalami pembiayaan bermasalah dari 40 nasabah (2021) menjadi 112 nasabah (2024) disertai minimnya keberhasilan dalam penanganan nasabah yang bermasalah. Rekomendasi untuk penelitian selanjutnya, diharapkan dapat memperluas objek kajian tidak hanya pada akad murabahah, tetapi juga mencakup akad lain serta mempertimbangkan metode kuantitatif atau campuran untuk menghasilkan analisis yang lebih komprehensif terhadap efektivitas penyelesaian pembiayaan bermasalah di lembaga keuangan syariah.

Kata Kunci: Efektivitas, Pembiayaan Bermasalah, Akad Murabahah