ANALISIS KOMPARATIF MODEL OHLSON DAN EMERGING MARKET SCORE DALAM PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS (Survei pada Perusahaan Otomotif yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia)

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan membandingkan kemampuan Model Ohlson dan Emerging Market Score (EMS) dalam memprediksi Financial distresspada perusahaan sektor otomotif yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Penelitian menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan deskriptif komparatif. Sampel penelitian sebanyak 10 perusahaan dengan total 30 observasi yang dipilih menggunakan purposive sampling. Evaluasi model dilakukan menggunakan Confusion Matrix melalui pengukuran accuracy, precision, recall, dan F1-Score. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Model Ohlson mampu memberikan indikasi adanya potensi Financial distress meskipun masih terdapat kesalahan dalam klasifikasi. Sementara itu, Model EMS menunjukkan tingkat akurasi yang lebih tinggi, namun cenderung mengklasifikasikan seluruh perusahaan dalam kondisi sehat sehingga kurang mampu mendeteksi perusahaan yang benar benar mengalami Financial distress. Secara komparatif, meskipun Model EMS unggul dari sisi akurasi, Model Ohlson dinilai lebih sensitif dalam memberikan peringatan dini terhadap potensi Financial distress pada sektor otomotif. Kata kunci: Financial Distres, Model Ohlson, Emerging Market Score , Confusion Matrix, Sektor Otomotif.