PENGARUH PRODUK DOMESTIK BRUTO, FINANCING TO DEPOSITO RATIO DAN BIAYA OPERASIONAL PER PENDAPATAN OPERASIONAL TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (Studi Kasus Pada BPRS Almadinah Tasikmalaya Periode 2015-2024)

BPRS Almadinah Tasikmalaya merupakan sebuah lembaga keuangan syariah milik Pemerintah Kota Tasikmalaya yang fokus pada pemberdayaan UMKM dengan prinsip bagi hasil. Fokus utama penelitian ini adalah menganalisis fenomena tingkat pembiayaan bermasalah atau Non Performing Financing. Kondisi Non Performing Financing yang tidak stabil menjadi tantangan bagi manajemen bank dalam menjaga kesehatan aset, sehingga diperlukan pemahaman mengenai pengaruh faktor makroekonomi melalui Produk Domestik Bruto serta faktor perbankan internal melalui rasio Financing to Deposit Ratio dan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Produk Domestik Bruto, Financing to Deposit Ratio dan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional terhadap Non Performing Financing periode 2015-2024. Metode penelitian yang digunakan adalah kuantitatif dengan analisis regresi linier berganda menggunakan 40 sampel memperoleh data sekunder dari dokumen yang telah tersedia, berupa laporan keuangan tahunan yang dipublikasikan melalui situs resmi BPRS Almadinah Tasikmalaya serta laporan statistik perbankan syariah yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang diolah menggunakan bantuan software SPSS 26. Hasil penelitian secara parsial menunjukkan bahwa Produk Domestik Bruto tidak berpengaruh signifikan terhadap Non Performing Financing. Hal ini dapat dibuktikan dari nilai thitung sebesar 0,128 dan ttabel sebesar 1,687, sehingga thitung lebih kecil dari ttabel (0,128 < 1,687). Financing to Deposit Ratio tidak berpengaruh signifikan terhadap Non Performing Financing. Hal ini dapat dibuktikan dari nilai thitung sebesar -1,084 dan ttabel sebesar 1,687, sehingga nilai mutlak thitung lebih kecil dari ttabel (1,084 < 1,687). Sementara itu, variabel Biaya Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh positif dan signifikan terhadap Non Performing Financing. Hal ini dapat dibuktikan dari nilai thitung sebesar 3,177 dan ttabel sebesar 1,687, sehingga thitung lebih besar dari ttabel (3,177 > 1,687). Secara simultan, hasil uji F menunjukkan bahwa Produk Domestik Bruto, Financing to Deposit Ratio dan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional berpengaruh signifikan terhadap Non Performing Financing dengan nilai Fhitung 3,718 > Ftabel 2,866 dengan nilai signifikansi 0,020 < 0,05. Nilai koefisien determinasi (R2), menunjukkan bahwa variasi Non Performing Financing dipengaruhi oleh variabel independen ketiga tersebut sebesar 17,3%, sedangkan sisanya sebesar 82,7% dipengaruhi oleh faktor lain di luar penelitian ini. Kata Kunci: Produk Domestik Bruto, Financing to Deposit Ratio, Biaya Operasional per Pendapatan Operasional, Non Performing Financing, BPRS.