ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PERIODE 2016-2025

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat perkembangan rasio keuangan secara deskriptif serta menguji pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk periode 2016-2025. Metode penelitian yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan spesifikasi penelitian eksplanatori. Teknik pengambilan sampel dilakukan dengan metode purposive sampling pada laporan keuangan tahunan sehingga diperoleh sepuluh titik observasi. Alat analisis data yang digunakan meliputi analisis statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi linier berganda, serta pengujian hipotesis melalui uji F dan uji t yang diolah menggunakan program SPSS. Hasil penelitian menyimpulkan bahwa secara simultan, Loan to Deposit Ratio dan Non Performing Loan memiliki pengaruh signifikan terhadap Return on Assets. Secara parsial, Loan to Deposit Ratio menunjukkan arah pengaruh positif namun tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets. Hal ini mengindikasikan bahwa ekspansi penyaluran kredit yang tidak dibarengi efisiensi biaya dana belum mampu meningkatkan profitabilitas secara nyata. Sebaliknya, Non Performing Loan berpengaruh negatif dan sangat signifikan terhadap Return on Assets. Temuan ini menegaskan bahwa risiko kredit merupakan faktor determinan utama yang paling sensitif bagi profitabilitas bank, di mana setiap peningkatan kredit macet berdampak langsung pada penurunan laba melalui pembengkakan beban pencadangan risiko.

Kata Kunci: Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Return on Assets (ROA)